Flujo de Caja

Gestiona tu negocio con KeyANDCloud y crea tu primera factura desde el programa de facturación online.

¿Qué es el Flujo de Caja?

El flujo de caja (o Cash Flow) es la acumulación neta de activos obtenida por la empresa (flujo de entradas y salidas de efectivo de caja) durante un determinado periodo. Sirve como indicador de la liquidez de la entidad y ayuda en las tomas de decisiones.

Hay cuatro tipos de flujos de caja:

  • Flujo de caja operacional: es el dinero en efectivo recibido de la actividad principal y habitual de la empresa.
  • Flujo de caja de inversión: efectivo recibido o suministrado como gasto de inversión de capital que reportará beneficios al negocio (actualización de la maquinaria, inversiones, adquisiciones…)
  • Flujo de caja de financiamiento: efectivo recibido o suministrado proveniente de la actividad financiera: pago o recepción de préstamos, cobro o expedición de cheques, compra de acciones…
  • Flujo de caja capital: pertenece a los accionistas.

Fórmula para calcularlo:

  • Ingresos afectos a impuestos – gastos no desembolsados = BAI (Utilidad antes de los impuestos).
  • BAI – Impuestos= BDI (Utilidad después de los impuestos)
  • BDI + ajustes por gastos no desembolsados (amortizaciones y provisiones) – Ingresos no afectos a impuestos + beneficios no afectos a impuestos = Flujo de caja.

Todos los derechos reservados © 2012 - 2018 KeyANDCloud S.L. | Aviso Legal | Política de privacidad

Comienza ahora tus 15 días gratis

KeyANDCloud

Barcelona

Andorra

Solicitar Demo