Conciliación bancaria

¿Qué es la conciliación bancaria?

La conciliación bancaria es un procedimiento cuyo objetivo es comparar los saldos que la empresa tiene registrados en el libro auxiliar de bancos al final de un ejercicio con los valores del extracto bancario que proporciona el mismo banco.

El extracto bancario es enviado cada mes y generalmente no coincide con los valores que la empresa tiene registrados por lo que es necesario identificar las diferencias y las causas de la no coincidencia para poder hacer las correcciones o ajustes necesarios. Esto es lo que se conoce como conciliación.

Algunas de las causas de la no coincidencia son cheques pendientes de cobro, movimientos de última hora por parte de la empresa que no fueron registrados por el banco, errores numéricos en el libro auxiliar, errores del banco a la hora de cargar cheques, etc.

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